主任、各位副主任、各位委员：
我受县政府委托，向本次会议报告台安县2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。
根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规的规定，县审计局对台安县2023年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了县本级预算执行财政管理情况、非税收入征收管理情况、财政专项资金管理使用情况、部门预算执行和决算草案编制情况、部门财政财务收支情况、国有企业资产负债损益情况、镇街预算执行情况、领导干部经济责任履行情况及自然资源资产离任等重点专项资金使用情况，并对部分项目延伸审计了有关单位和部门。
审计结果表明，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督下，我县各单位部门克服了经济下行压力加大等多重困难，积极组织财政收入，保障刚性支出需求，财政收支情况总体平稳。但在收入管理、国库管理、资产管理、重点专项资金及重点项目等方面仍存在一定的问题。
——财政收入稳步增长，提振县域经济发展。积极应对复杂的经济形势，狠抓财源建设，强化税收征管，地方收入稳步增加。县本级一般公共预算收入4.14亿元，较上年增长19%，其中：税收收入2.68亿元，较上年增长6%；非税收入1.46亿元，较上年增长57%，为全县经济社会持续发展提供了有效的财力支撑。
——支出结构继续优化，持续增加民生投入。县本级一般公共预算支出32.24亿元，较上年增长23%。其中：农林水支出5.9亿元，支出较上年增长7%；社会保障和就业支出5.04亿元，支出较上年增长6%；教育支出3.85亿元，支出较上年增长15%；卫生健康支出3.06亿元，支出较上年增长82%。
——加大审计监督力度，整改成效不断提升。认真落实县人大常委会审议意见，督促各部门单位加强审计整改工作，有关部门单位按要求认真组织整改。至今年6月底上一年度审计查出问题已整改92%，已到整改期限仍未整改到位的问题对14家部门单位主要领导已进行集体约谈。移送县纪委监委问题线索8条，移送主管部门问题3条，下达审计决定书6份，提出审计建议282条。
一、县本级预算执行财政管理审计情况
本次重点对县财政局具体组织县本级预算执行和决算草案编制、非税收入管理、专项资金管理等情况进行了审计。
（一）财政预算收支情况
2023年一般公共预算总收入49.01亿元。其中：一般公共预算本级收入4.14亿元，上级补助收入21.65亿元，调入资金7.12亿元，一般债务转贷收入8.13亿元，动用预算稳定调节基金0.2亿元，上年结余5.39亿元。
2023年一般公共预算总支出49.01亿元。其中：一般公共预算支出32.24亿元，上解上级支出2.75亿元，债务还本支出4.91亿元，补助支出2.69亿元，债务转贷支出0.06亿元，待偿债再融资一般债券结余0.2亿元，安排预算稳定调节基金0.67亿元。本年结余5.49亿元。
（二）政府性基金预算收支情况
2023年政府基金预算总收入6.33亿元。其中：政府基金预算收入4.11亿元，上级补助收入0.2亿元，债务转贷收入1.04亿元，调入资金0.15亿元，上年结余0.83亿元。
2023年政府基金预算总支出6.33亿元。其中：政府基金预算本级支出5.39亿元，上解上级支出0.04亿元，补助支出0.22亿元，债务还本支出0.03亿元。本年结余0.65亿元。
（三）国有资本经营预算收支情况
2023年国有资本经营预算总收入6.69亿元。其中：国有资本经营收入6.43亿元，上级补助收入0.009亿元，上年结余0.25亿元。
2023年国有资本经营预算总支出6.69亿元。其中：国有资本经营支出1.67亿元，国有资本经营预算调出资金5.01亿元。年末结余0.009亿元。
（四）社会保险基金预算收支情况
2023年社会保险基金预算总收入3.46亿元。其中：社会保险费收入1.51亿元，财政补贴收入1.88亿元，利息收入0.005亿元，转移收入0.05亿元，其他收入0.01亿元。
2023年社会保险基金预算总支出4.43亿元。其中：社会保险待遇支出4.4亿元，转移支出0.03亿元，其他支出0.003亿元。本年结余-0.97亿元，年末滚存结余0.82亿元。
二、县本级预算编制和执行、其他财政收支审计情况
（一）本级财政预算执行方面存在的主要问题
1.应退未退企业建设履约保证金1600万元。2021年11月，鞍山洁能新能源有限公司向县财政局缴纳项目建设履约保证金3000万元，并签订协议约定按建设进度节点分批返还保证金。截至2024年3月，县财政局应退未退保证金1600万元。
2.滞拨2022年高标准农田建设工程款3192.29万元。截至2024年3月，已竣工并进行初步验收的2022年高标项目合同金额合计11822.86万元，按照相关规定工程进度款支付应不低于已完成工程价款的80%，应支付工程进度款9458.29万元，实际支付6266万元，滞拨工程进度款3192.29万元。
3.应缴未缴存量资金622.05万元。截至2023年末，县自然资源局补偿安置费专户应缴未缴存量资金619万元；县财政事务中心一卡通专户应缴未缴辽河流域（台安段）滩区迁建存量资金3.05万元。
4.专户预付款长期未清理。截至2023年末，县住房和城乡建设发展中心预付台安县鑫科房地产开发有限公司等三家企业购房款合计5726.61万元，在“预付账款”科目挂账。其中企业已开具购房发票1774.19万元，剩余3952.42万元未取得发票导致未能消账，涉及31户征收居民无法办理产权。
5.国库库款保障水平11个月未达标。2023年，县国库库款保障水平11个月均低于最低标准0.3，其中1月份库款保障水平最低仅为0.093。
（二）收入管理方面存在的主要问题
1.应缴未缴非税收入790.64万元。截至2023年末，县财政事务中心一卡通专户应缴未缴专户利息收入41.5万元；县自然资源局补偿安置费专户应缴未缴非税收入合计749.14万元，其中耕地开垦费689.2万元，利息收入59.94万元。
2.应收未收租金收入2万元。截至2023年末，县融媒体中心应收未收办公楼租金2万元。
（三）资产管理方面存在的主要问题
1.29处行政事业性房产长期闲置，其中5处被个人占用。现有29处行政事业性房产（不含厕所）长期闲置，闲置面积合计1.93万㎡。有5处闲置房产因长期无人监管被个人占用，个别具有商业价值房产闲置时间长达14年。
2.部分储备物资长期闲置。县发展和改革局应急储备库内有10台光波炉，20台笔记本电脑，部分防疫物资长期闲置。
3.477处行政事业性房产未办理权属登记。全县各单位共上报行政事业性房产563处，其中有产权房屋87处，无产权房屋477处，无产权房产占总房产比例为84.72%。
4.行政事业性房产账务管理不规范。县职业教育中心等246处房产未登记入账，建筑面积合计15.41万㎡；黄沙坨镇中学教学楼等2处教育用房在不同单位重复入固定资产账及系统台账，涉及金额323.78万元。
5.市政基础设施和储备物资账务管理不规范。桓洞镇政府等9家单位共58项含人防、排水工程等市政基础设施未登记入账；县公安局交通警察大队等3家单位将35处市政基础设施计入“固定资产”或“在建工程”等科目；县发展和改革局等4家单位129项应急储备物资未登记入账，不同程度存在数量、价值、型号不清等问题。
6.已达到可使用状态的在建工程未转固定资产核算。截至2023年末，县中医院门诊病房楼等5处房产类在建工程已经投入使用，未按规定转入固定资产，涉及金额9865.51万元，房产面积合计2.45万㎡。
7.乡村振兴衔接资金入股企业后未形成资产。县乡村振兴发展中心根据相关规定及政府会议决定，将乡村振兴衔接资金入股企业并按期收取收益分红，截至2023年末，入股企业资金中有2450.8万元账务处理不规范直接列支出，未形成扶贫资产。
三、部门预算执行和决算草案编制情况及其他财政收支审计情况
重点对卫健局、工信局、发改中心、融媒体中心、妇幼中心、恩良医院、中医院、职教中心、一初中、二初中、新台学校、开放大学、进修学校13家部门预算执行、财政、财务收支情况进行了审计。
（一）部门预算执行、财政财务收支方面存在的主要问题
1.违规出借资金。县恩良医院经上级主管部门同意，出借给台安第二人民医院资金共计480万元。
2.收缴资金未及时上缴财政。截至2023年年末，县卫健局共收缴违规领取公共卫生服务补助资金0.52万元，未及时上缴财政。
3.扩大开支范围。县发改中心2021年至2022年为县发改局核销食堂餐费，金额总计0.74万元。
4.不合规发票入账。县妇幼中心等5家单位存在不合格发票入账问题，金额合计12.14万元，其中县妇幼中心8.2万元，新台学校2.36万元，县职教中心0.83万元，县开放大学0.4万元，县一初中0.35万元。
5.违规报销差旅费。县工信局多报销差旅费0.05万元；县开放大学支付3人差旅费0.07万元。
（二）资产管理方面存在的主要问题
1.未及时处置闲置固定资产。截止2023年末，县中医院有救护车、移动式X光机、呼吸机等医疗设备，已超过使用年限无法使用，涉及数量438个，价值390.04万元。
2.未履行审批程序出租、出借国有资产。2023年，县职业教育中心未履行审批程序将校内学生超市承包给个人经营；县融媒体中心未履行审批程序，将原办公楼部分出租给中冶沈勘工程技术有限公司；县二初中将本校教学楼后院平房约300平方米出借给县教育局校办公司无偿使用。
（三）其他方面存在的主要问题
1.违规发放补助。县二初中将收取学生的课后服务费，以兴趣班的形式发放给本校28名班主任补助2.24万元。县妇幼中心2022年度无依据发放春节、疫情值班加班补助1.06万元。县中医院2022年违规支付45名职工参加县春节联晚会演出活动补助费0.9万元。
2.减免教师子女课后服务费。县二初中减免本校8名教师子女课后服务费,金额0.9万元。
3.工程竣工未进行决算。县融媒体中心支付有线电视线路改造工程款20.08万元，未进行工程决算。
4.应付未付生育津贴。县进修学校2023年收到县医保局拨付职工生育津贴3.75万元，截至审计日，该款项未发放。县中医院2018年--2023年末收到县社保局及医保局拨付92名职工生育保险，金额共计146.86万元，职工实得131.52万元，县中医院欠发职工生育保险待遇15.34万元。
5.未履行管理和监督职责。县卫健局组织专家组未按中医配比及门诊量的实际情况对高力房镇卫生院等6家乡镇卫生院中医馆建设情况考评通过，涉及资金60万元。
6.违规收费。县恩良医院、中医院重复收取、多收取患者各类费用31.42万元，其中县恩良医院多收取冲洗器材料费5.47万元，溶药注射器材料费4.88万元，床位费2.4万元、护理费0.24万元，重复收取化验费5.89万元；县中医院多收取溶药注射器材料费12.06万元，48名患者病理远程会诊费0.48万元。
7.食堂经营权未进行招标。县恩良医院2022年将食堂经营权以每年7万元价格对外发包，未进行公开采购。
四、镇、街预算执行和财政决算及财政收支审计情况
重点对桓洞镇、韭菜台镇、桑林镇、台东街道、高力房镇、西佛镇、达牛镇开展财务收支审计情况进行了审计。
（一）预算编制方面发现的主要问题
1.挤占、挪用项目资金60.37万元。桓洞镇政府使用上级专项资金60.37万元用于日常支出，其中农村土地确权资金20万元，农村户厕改造资金16.32万元，村屯绿化资金15万元，美丽示范村补助资金5万元，户厕改造运营体系建设维护费2.75万元，市域治理试点村建设资金1万元，农村生活污水治理0.3万元。
2.滞留专项资金129.52万元。韭菜台镇政府收到县卫健局拨付乡村医生生活补助经费16.39万元，当年未发放；达牛镇政府未及时拨付专项资金110.3万元；桓洞镇政府未及时拨付道路补偿款2.83万元。
3.非税收入未上缴6.94万元。桑林镇政府等3家单位利息收入未上缴国库，金额合计6.94万元，其中桑林镇政府5.29万元，韭菜台镇政府0.96万元，桓洞镇政府0.69万元。
4.无依据发放补助4.45万元。桑林镇政府无依据列支2笔差旅费补助金额合计3.54万元；韭菜台镇政府支付到本辖区下乡交通补助费0.7万元、发放加班补助费0.13万元、电话费0.08万元。
5.坐收坐支承包费等28.09万元。台东街道民集村收承包费等21.2万元未存入银行，直接用于各项支出；桓洞镇政府农副产品收入等4.89万元直接冲抵费用；韭菜台镇政府收偏养子村土地承包费2万元后直接拨付给该村作为村级运转经费。
6.专项结余资金4.47万元未上缴财政。台东街道办事处民政办2023年末超过2年专项结余资金4.47万元未上缴县财政。
（二）乡镇财政收支管理情况
1.租金未及时清收。西佛镇应收未收集体租金收入合计19.85万元，其中姜荒村壮大村集体新建猪场项目15万元，东佛村个人土地承包租金4.85万元。
2.违规安排与企业缴纳的税收相挂钩的支出。2020年至2023年，高力房镇、西佛镇通过企业纳税先征后返和按照企业税收完成情况给予补贴等形式，违规向企业返还税收和发放补贴719.49万元，其中高力房镇违规返还169.6万元，西佛镇违规返还549.89万元。
3.结算不实多计工程款。西佛镇姜荒村壮大村集体新建猪场项目在两次建设中，验收把关不严，多支付清理费用及工程材料款14.14万元。
（三）财务资产管理情况
资产未入账。高力房镇4800㎡土地及4座排水站和附属物、西佛镇1.55万㎡土地及六座排水站和附属物未按规定入账；达牛镇政府、桑林镇政府、桓洞镇政府、台东街道办事处民政办4家单位固定资产未入账，金额合计39.77万元。
（四）村集体财务管理情况
1.壮大村集体项目未实现保值增值。西佛镇东佛村“稻田养鸭”项目、大红旗村“新建苹果干厂”项目、西北 (双庙）村“花生收割机出租”项目，以上三个项目总投资375.3万元，因项目不可持续而终止。
2.公款私存。西佛镇姜荒村会计将公款转存到其个人银行卡中，其中2万元办理定期存款，另挪用3.9万元用于家庭消费。
3.使用不合规票据入账并核销费用。高力房镇欧力村等3个行政村白条抵库金额合计15.33万元；西佛镇古家村等8个行政村白条抵库金额合计62.36万元，使用不合规原始票据记账核销21.43万元。
4.大额使用现金。镇政府、村委会大额支出使用现金方式结算，金额合计294.4万元，其中桓洞镇政府94.68万元，桑林镇政府4.41万元，韭菜台镇政府0.17万元，西佛镇2个村188.14万元，高力房镇小高力房村7万元。
（五）其他财务管理情况
1.乡镇经管站履职尽责不到位。高力房镇经管站未按要求监督所辖各村现金日清月结;西佛镇全镇14个村财务收支均未按规定经过经管站审批,未将阿拉河村村民委员会的集体资金、资产和资源纳入辽宁省农村集体资产管理服务平台监管。
2.村委会履职不到位。2017年，高力房镇红旗村与企业签订发展壮大集体经济高标准大棚果园建设项目合同协议，约定红旗村委会投入200万元，企业承担保本责任。2021年11月，大棚因大雪倒塌，无法使用，该企业自行拆除大棚。截至审计时，红旗村委会未按协议约定要求企业履行保本责任。
3.村级财务管理严重缺乏监管。西佛镇姜荒村经济合作社法人、会计为同一人，未按规定存放相关账簿、凭证及壮大村集体项目申报材料等会计档案。2020年至2023年期间，姜荒村6.69万元公款无法找到支付票据，无法证明款项用途。
五、国有企业资产、负债、损益情况审计
重点对县台安城市建设集团有限公司（含4个子公司：台安县自来水公司、台安县惠民物业公司、台安县规划设计公司、台安县工程质量检测公司）、兴华农业公司、新桓农业公司3家企业资产、负债、损益进行了审计。
（一）资金使用方面存在的主要问题
1.违反规定扩大开支范围1.09万元。台安县规划设计有限公司,多缴纳单位职工社保、住房公积金共计0.88万元；台安县惠民物业公司,多支付2笔工程税款，金额合计0.21万元。
2.现金收入未及时缴存。2022年收取承包费，当日未将现金收入及时送存开户行,其中兴华农业公司206.59万元，新桓农业公司1.4万元。
3.白条子抵库。兴华农业公司2023年以45.3万元借据抵顶库存现金。
（二）资产管理方面存在的主要问题
固定资产管理不规范。3家企业固定资产未入账管理，其中城建集团（含3个子公司）113.10万元，兴华农业公司0.5万元，新桓农业公司0.15万元。
（三）其他方面存在的主要问题
1.应缴未缴非税收入342.2万元。县自来水公司截止2022年末应缴未缴污水处理费342.2万元。
2.违规收取广告费2.8万元。台安县惠民物业公司收台安县科澜装饰部广告费4万元，未按照物业管理条例规定将广告费收益2.8万元（70%）转入小区业主委员会账户。
六、重点专项资金使用及重点项目建设审计情况
重点对林业、征收、教育、卫生等方面的专项资金使用及项目建设开展了专项审计调查。
（一）重点专项资金使用、资产方面存在的主要问题
1.拖欠植树造林补偿款1980.31万元。截至审计时，拖欠个人植树造林补偿资金1980.31万元未发放。其中县财政局未拨付资金1280.38万元；县自然资源局未支付资金473.66万元；5个乡镇及2家国有林场未支付资金226.27万元。
2.拖欠森林生态效益补偿资金83.81万元。截至2023年末，县自然资源事务中心未完成2021年至2023年期间应发放个人森林生态效益补偿资金的公益林面积核实工作，导致森林生态效益补偿金合计83.81万元未发放。
3.拖欠房屋征收补偿款1236.25万元。截至2023年末，县住房和城乡建设发展中心拖欠33户居民房屋征收补偿款1236.25万元。
4.拖欠征地补偿款1339.17万元。截至2023年末，县自然资源局拖欠2004年以来应发放的征地补偿款合计1339.17万元，征地补偿专户银行存款余额876.04万元，剩余463.13万元拖欠征地补偿款借给县财政局。
5.未及时拨付帮扶补助款19万元。2023年，因县财政事务中心和乡村振兴发展中心工作人员疏忽，未及时发现达牛镇帮扶补助款19万元滞留在一卡通账户，导致达牛镇201名脱贫户、监测户低收入人员收益分红未及时发放。
6.未及时拨付2020年孤儿助学金5万元。县民政局和县财政事务中心工作人员在对2020年度孤儿助学金发放工作中，未及时对账，未持续跟进、推动该笔资金发放状态，导致2020年10名孤儿助学金5万元滞拨3年半。
7.向不符合政策人员发放补贴资金1.51万元。2023年，向6名不符合条件人员发放农村部分计划生育家庭奖励扶助制度补助资金0.58万元；向3名已死亡人员发放城镇居民无工作单位人员独生子女父母退休补助0.11万元；向12名已死亡人员发放耕地地力保护补贴0.82万元。
8.康复辅具器具闲置。县民政事务服务中心购置的124件康复辅具器具，在库房闲置1年，闲置器具采购金额14.89万元。
9.封育补助资金未及时拨付到位。四家单位收到封育补助资金733.33万元，未及时向各村拨付，其中达牛镇政府372.09万元、黄沙坨镇政府176.25万元、富家镇政府122.76万元、新开河镇政府62.23万元。
10.闲置衔接资金634.73万元。截止2023年12月末，部分乡村振兴衔接资金结余闲置超过一年，县财政局未分配使用，金额合计634.73万元。
11.乡村振兴项目资产未记入资产账管理。县农业农村局开展乡村振兴项目5项, 资产未账内管理，其中：桑林镇蔬菜腌制品深加工项目价值779.96万元，9个镇建设21座光伏发电站项目价值941.09万元，台安富家精准扶贫农业产业园项目价值 922.06万元，8个镇9个村建设25栋产业扶贫大棚项目价值464.78万元，桑林镇、桓洞镇、富家镇、西佛镇有害包装物处置农村公益性基础设施建设项目价值23.28万元。
12.精准扶贫大数据平台应用未达预期效果。县民政事务中心（原台安县扶贫和民政事务服务中心）2020年6月建成台安县精准扶贫大数据平台，投入资金15.49万元，截止审计日大数据平台停止运行，未达预期效果。
13.经营性资产形成收益未分配使用327.70万元。截止2023年11月，县乡村振兴中心扶贫项目经营性资产形成收益未分配使用，闲置资金327.70万元，其中台安县致富新能源有限公司光伏发电站电量收益225.15万元，台安富家精准扶贫农业产业园租赁收益22.07万元，乡村振兴发展中心入股收益80.48万元。
14.产业扶贫大棚资产闲置。截止2023年12月，乡村振兴扶贫产业建设4栋大棚闲置未用，其中达牛镇政府大棚2栋,台东街道办事处大棚2栋。
15.资产出租程序不合规。乡村振兴扶贫产业大棚资产对外出租未履行公开招标程序，其中富家镇12栋、新台镇2栋、桓洞镇2栋、台东街道2栋、韭菜台1栋、台安富家精准扶贫农业产业园18栋。
（二）重点项目建设方面存在的主要问题
1.基础教育发展专项资金使用效益不高。2019年，县第二高级中学申请“操场改建工程”项目，获得省基础教育发展专项资金1100万元。项目计划2023年12月完工。截至审计时，工程建设项目已支付工程款520.71万元，工程尚未完工。
2.违规使用生猪调出大县奖励资金用于办公用房修缮。2021年7月，县动监局擅自决策，借用新建疫苗库及PCR实验室等场所之机，使用生猪调出大县奖励资金213.14万元违规修缮办公用房。截至2024年3月，项目处于验收阶段。
3.污水处理设施改扩建及配套管网工程进展缓慢。西佛镇污水处理设施改扩建及配套管网工程项目预估总投资3977万元，计划工期2022年4月至2023年4月。截至2024年2月，西佛镇污水处理设施改扩建及配套管网工程项目仅完成投资1850万元，进展缓慢。
4.工程质量不佳。乡村振兴衔接资金基础设施建设项目工程，工程质量不佳，其中富家镇农村公益性基础设施建设项目，有50米道路出现较明显坑洼不平，八角台街道办事处回民村村内新建道路、路边沟及安装路灯项目，检查井损坏1座。
5.工程未按时办理验收、决算。富家镇农村公益性基础设施建设项目，于2023年6月施工完毕，截止2023年11月末，县乡村振兴发展中心未对工程完成验收、决算。
6.未按要求完成建设项目。黄沙坨镇任家村安装太阳能路灯200盏项目，未按要求完成建设项目，少安装太阳能路灯19盏。
七、经济责任审计情况
重点对卫健局、达牛镇、新台镇、桑林镇、富家镇、桓洞镇、县高级中学、招商中心、水利中心、发改中心、人社中心、财政中心、八角台街道、文旅广电局14家单位的主要领导的经济责任进行了审计。
（一）重大政策决策方面存在的主要问题
1.大额资金使用未通过集体研究决策。8家单位使用大额资金未通过集体研究决策，其中县水利中心251.84万元、人社中心221.34万元、桑林镇64.55万元、桓洞镇33.7万元、达牛镇15.15万元、卫健局10.8万元、县高级中学2.98万元、县招商中心1.16万元。
2.“三重一大”决策制度未制定或制定不细化。富家镇政府、发改中心、人社中心未制定 “三重一大”的经济决策制度；新台镇政府“三重一大”经济事项制定不细化。
（二）贯彻执行重大经济方针政策和决策部署方面存在的主要问题
1.招商引资目标任务未完成。招商中心2021年签约项目指标任务33个，完成签约项目17个；落地项目指标任务23个，完成落地项目11个；实际利用外资指标为400万美元，完成316万美元；2022年实际利用外资指标为1,250万美元，完成972万美元；分管领导“走出去”开展省外招商活动任务指标为12次，开展2次。
2.社会保险待遇稽核工作不到位，冒领社会保险待遇尚有13.4万元未追回。截止2023年12月末，不符合享受待遇条件的违规领取社会保险待遇89人，涉及失业保险金待遇、机关事业养老保险待遇、企业养老保险待遇、城乡居民养老保险待遇、公益岗补贴，金额共计46.89万元。截止审计日，县人社中心对冒领资金13.4万元未追回。
（三）财务收支、管理方面存在的主要问题
1.未按规定对封育区域建立系统科学的管护规章制度。县水利中心，2022年台安县辽河保护区退耕还河（林）封育面积达110,065.1亩，未按规定对封育区域建立系统科学的管护规章制度。
2.封育区域管护不到位。达牛镇达牛村有200亩树地，砍伐后进行封育，经多年自然生长，现已形成参差不齐的林木，经核实，现占地面积约120 亩，以上林木所有权属于水利中心，水利中心未对其进行日常管护，存在被盗伐等风险。
3.河道资源管理不规范。2021-2022年度，县水利中心未按政府会议纪要通过公共资源交易中心对外发包土地，涉及金额31.16万元，其中2021年18.72万元，2022年12.44万元。
4.非税收入未上缴国库。桓洞镇政府2019年利息收入0.37万元，未上缴本级国库。新台镇政府2021年-2022年，共发生利息、承包费、资产处置等非税收入64.94万元，未上缴本级国库。人社中心农民工保障金及农民工工资账户，利息收入34.84万元，未上缴县财政。
5.扩大开支范围6.32万元。县高级中学教工食堂采购支付各种食材含税价60.31万元,另外又支付税款1.55万元；八角台街道民政办2021年支付单位职工“一对一”帮扶困难群众发放救助物资款0.77万元；新台镇政府支付新台中心校更夫、保洁员工资4万元。
6.保证金未及时返还。县财政中心未及时返还投标保证金、履约保证金149.8万元。
7.“坐收坐支”利息收入。2020-2022年，县财政中心保证金账户利息收入直接支付电汇手续费11.02万元。
8.工程建设项目质量不佳。2021年，县文旅广电局签订张氏家宅改建修缮工程合同，现已完成初步验收，经延伸审计发现正房檐口、踏板等部位存在油漆开裂问题。
9.在建工程完工未转增固定资产108.54万元。新台镇政府于2021年对老楼维修、机关卫生间水房以及机关食堂进行改造，工程已完工并交付使用，未转增固定资产。
10.违规借入资金100万元。新台镇政府2021年共向辽宁台安高新农业产业开发区管理委员会借款3次，金额共计100万元。
11.超标准发放工会会员节日慰问品，金额2.68万元。八角台街道工会2020年度超标准发放会员春节、元旦慰问品金额2.68万元。
12.违规占用专户资金0.83万元。县人社中心农民工保障金账户及农民工工资账户，截止2023年末，支付银行手续费共计0.83万元。
八、领导干部自然资源资产离任审计情况
重点对台安县八角台街道领导干部自然资源资产离任进行了审计。
（一）贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面存在的主要问题
1.生态环境保护长效机制尚未形成。八角台街道党工委书记郎凯同志在2021年6月--2023年9月任职期间，生态环境保护长效机制尚未形成，未建立健全生态环境保护机制，未定期召开生态环境保护工作专题会议。
2.植树造林村庄绿化任务未完成。八角台街道2021年、2022年绿化村庄任务应完成530亩，未完成510亩，其中：2021年绿化村庄任务330亩，未完成330亩；2022年绿化村庄任务200亩，截至审计日已完成20亩，未完成180亩。
（二）履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面存在的主要问题
1.资源环境管理粗放。八角台街道各村人居环境整治以来，共建成垃圾存放点7个，抽查其中2个村屯的垃圾存放点，发现黑鱼村、老边村临时垃圾存放点无遮盖，未进行深埋存放，村屯环境仍然存在不同程度的污染。
2.用水单位未办理取水许可证。八角台街道办事处辖区企业鞍山金亿达肥业有限公司未办理取水许可证。
九、审计建议
（一）深化财政体制改革，促进财政资金提质增效。深化全口径预算管理，强化“四本预算”衔接，增强公共财政统筹能力。完善预算支出标准体系建设，将支出标准作为预算编制的基本依据，不断增强预算刚性，严控预算追加调整，严格落实过紧日子要求，继续压减非重点、非刚性支出，努力降低行政运行成本，提高财政资金使用的有效性和精准性。
（二）强化财政绩效管理，切实提升财政管理水平。落实财政管理的主体责任，突出绩效导向。完善全覆盖预算绩效管理体系，对政策、项目、资金实行跟踪问效。强化结转结余资金管理，做好与预算编制的衔接，加大实有资金账户清理力度，盘活财政存量资金。全面整合分散国有资产，加大闲置资产处置力度，提高国有资产的使用绩效。
（三）加强专项资金管理，充分发挥资金使用效益。明确部门职责，加强对专项资金的监管，严格预算刚性约束，及时拨付资金，避免出现挤占、挪用、截留等行为。采取有效措施加大对财政专项资金清理力度，严格财政专项的资金管理，确保财政资金安全。
（四）规范建设项目管理，严格项目内控制度执行。进一步规范重点建设项目管理，加大项目内控制度执行力度，深化项目前期工作，严格项目过程管理，各部门应强化职责，加强监督检查，严把工程项目结算审核关，及时办理建设项目竣工决算及资产交付使用手续，确保财政投资安全。
（五）提升审计整改实效，全面压实整改主体责任。一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，压紧压实整改主体责任，坚持治标与治本相结合，深入剖析问题背后的体制机制等深层次原因，着力补短板、堵漏洞、强弱项，明确整改措施和整改时限，强化整改成果运用，进一步提升审计整改质效。
以上报告，请予审议。